关于江西省高速投资集团

　　江西省高速公路投资集团有限责任公司(简称“江西高速”)是经江西省政府批准成立的大型国有独资企业。主要经营业务有高速公路投资建设、运营管理、工程建设、金融投资、路域资源开发等领域。

　　江西高速成立于2009年，截止2019年底，集团注册资本为95.05亿，资产总额达3350亿元，净资产1285亿元;旗下直接管理11个全资及控股子公司(其中1个上市公司)、8个直属路段管理中心、13个参股子公司，共有732个所属单位、18000多名员工，企业信用评级为AAA;经营管理5265公里高速公路，占全省通车里程的86%。

　　江西高速按双重性质定位：一是作为独立的法人实体和市场主体，依据国家法律法规，按照现代企业制度的要求规范运作、自主经营、自负盈亏;二是作为政策性投融资平台，经省政府授权、由省交通运输厅委托，全面负责全省高速公路投资、建设、经营等工作，加快政府性资金的资本化运作。

　　交通运输行业特点

　　

 

　　资本密集

　　建设期工程规模巨大，基础设备、设施投入额度巨大， 建设期结束后，会形成大量的固定资产投入;江西高速为例，固定资产占其资产比重高达80%。

　　

 

　　劳动力密集

　　除资本密集外，劳动力同样密集，所站收费、道路施工与养护，均耗用大量劳动力，以江西高速为例，其人工成本投入可占到全年成本费用总额的60%。

　　

 

　　收入可控性低

　　其收入来源主要为高速公路通行费收入，受国家收费政策影响较大，且受路段因素、经济因素影响较大，其经营改善的效果有限。

　　

 

　　成本费用管控难度高

　　资产运营成本高且不易管控，缺乏高效的资产监控、运行统计、点巡检模式、维修维护的策略。

　　江西高速全面预算项目建设目标

　　预算模块完整 ·

　　预算模块具有完整的预算编制、预算上报和下发、预算审批和调整、预算执行与控制、预算分析、预算考核的预算管理体系，能提供针对集团单位的预算管理平台。能够为预算编制、上报与下发、审批与调整、执行与控制提供完整严格的处理流程，提供对预算管理环节的控制机制。

　　数据灵活录入 ·

　　预算数据保证预算执行末端有数据录入窗口。由各业务部门预算员通过表格模版或手工录入方式将数据接入到系统中。预算数据具备多种取数方式，可由基层及各下属单位(各部门)录入数据，各业务部门数据只能由各业务部门进行修改，逐级上报至集团汇总;也可由集团各部门下发预算总额，由基层及各下属单位(各部门)根据预算总额提出业务预算。

　　业务预算先行 ·

　　预算编制自业务预算开始，由各业务部门预算员录入生成业务预算数据。财务预算导入业务预算数据并自资产管理系统、财务核算系统等系统采集后自动生成相应财务预算数据，按财务口径适当调整后生成收入预算、成本费用预算、预计资产负债表、预计损益表和预计现金流量表。

　　项目建设思路 ·

　　建立科学的全面预算管理流程及其体现，涵盖全业务环节、全管理流程，确保全员参与，从经营预算到财务预算;形成全面预算从目标制定，到预算编制、预算执行、预算分析与调整、预算考核等全流程闭环化管理，提升集团整体管控水平。

　　全面预算项目建设内容

　　组织架构一级主体

　　本部各职能部门为一级预算主体;

　　董事会是预算管理的最高决策机构;

　　审查并向董事会提交全面预算草案、预算执行报告和激励草案，并组织实施;

　　总会计师(财务总监)负责编制全面预算草案和预算执行报告，具体组织实施预算方案，监督预算执行过程;

　　集团项目管理部为计划管理部门、集团财务审计部为预算协调部门、集团各部门为业务预算部门。

　　组织架构二级主体

　　路段管理单位、子公司、直属单位、重点项目建设办公室等为二级预算主体;

　　负责本级及下级预算单位的预算编制、执行、分析、调整等预算工作;

　　管理范围包括建设项目、资金、工程、人力资源、资产管理、管理费及成本、通行费收入。

　　组织架构三级主体

　　收费所(站)、养护中心等为三级预算主体;

　　负责本级预算单位的预算编制、执行、分析、调整等预算工作;

　　管理范围包括人力资源、资产管理、管理费、成本、通行费收入;

　　

 

　　全面预算管理模型

　　项目预算集成

　　# 固定资产管理系统

　　固定资产系统可以为全面预算管理系统提供各单位资产总额、折旧等预算数据与执行数据。

　　# 总账系统

　　总账系统可从预算系统取得预算数据以及预算控制预警数据;总账系统为预算系统提供预算执行数。

　　# 资金管理系统

　　资金结算业务根据资金预算项目进行支付控制，同时资金结算系统为预算系统提供资金预算执行数据。

　　# 报销管理

　　报账中心的各项单据受预算系统的控制，并可以为预算系统提供分析执行数。

　　数字化整体解决方案

　　

 

　　数字化整体方案-系统建设架构图

　　全面预算四大板块

　　预算体系创建平台

　　通过平台搭建预算体系，直接通过引用会计科目、收支项目、现金流量项目等平台档案做为预算体系的基础档案，使核算、报销等系统与预算系统的无缝对接。

　　预算填制的全流程支持

　　实现预算填制的过程管理，监控下级的预算填制过程;支持集团预算目标下达、下级预算填报、预算数据上报、预算数据批复、数据汇总、预算数据调整等全过程的预算填制过程;支持几上几下的预算填报过程。

　　预算的分析和执行监控平台

　　提供了执行监控功能，能够从核算、报销等业务数据获取执行数，对核算、报销等业务系统进行预算控制和预警;支持预算多维分析，可以按不同的角度进行数据分析，预置了差异分析、预算分析等分析方法。

　　支持EXCEL客户端

　　通过Excel客户端，完成预算表单设计;通过Excel客户端进行数据填制;通过Excel客户端进行预算分析。

　　基于江西高速全面预算管理现状，针对其编制效率、实时监控、分析监控方面的难点与不足，结合其对全面预算管理信息化系统的需求，出具整体实施方案，最后通过NC预算管理模块进行系统落地。

　　全面预算项目数字化建设成果

　　预算流程

　　支持对整套预算表(1个Excel文件)、其中1个或几个Sheet进行审批、支持使用UAP审批流完成预算审批;审批通过的预算冻结后不允许修改，必须启动调整才可调整预算。

　　预算追踪

　　通过汇总追踪，查看明细数据，查询数据计算过程;通过数据穿透与联查功能，查询业务源头与业务动因。

　　预算预警

　　通过预警机制，对企业未来事件预警，如应收到期提示、资金缺乏预警、资产报废提示、超预算预警等，对各种异常、重要情况报警。

　　预算调整

　　通过预算调整机制，可实现直接调整和直接调剂;并同步支持多主体批量调整与批量调整;可基于预算分析结果进行中期调整，可根据经营形势发生重大变化后进行临时调整。

　　全面预算项目特色应用

　　经营预算

　　经营预算先行，在业务系统缺失的情况下，通过预算系统实现管理数据的收集，业务人员用户较多。

　　审批流程

　　审批流程贯穿于预算目标、预算编制、预算执行与分析、预算调整等全环节管控。

　　管理信息架构

　　搭建起整体管理信息架构，全面预算管理理念全面提升;为现代化管理理念的输入提供前置条件，有利于管理的标准化和流程化。

　　全面预算项目价值

　　系统效率

　　通过建立统一完整的计划预算系统，统一计划预算体系，减少了数据传递环节，使编制调整等过程尽可以简化，计划预算编制、调整、考核等管理工作效率得以大幅提高。

　　业务规范

　　通过计划预算体系的建立过程，有效地协调各部门计划预算体系规范性;通过计划、预算与核算体系统一协调性，业务与财务数据的有效衔接，规范计划和预算的业务过程,为企业绩效考核，提供准确数据。

　　预算调整

　　计划预算调整方式包括调整单方式、调剂单方式等;频率调整按日、周、月、季度，半年底，基本可以满足需要;统一计划预算调整流程。

　　预算控制

　　通过计划预算的精准控制与精细化管理，业务控制与资金控制双管齐下，计划预算控制作用得以有效加强;事前预算，事中控制，事后分析。

　　信息反馈

　　计划预算系统将计划预算执行情况分析数据传递给相应管理者，为领导科学决策提供依据。