近日，杭州一家物流公司向税务机关补缴税款、罚款共计1240.92万元，为其法律意识淡薄之举付出了沉重代价。

　　这家物流公司偷逃国家税款的主要办法实际情况就是瞒报收入，获取虚假发票虚增成本费用用于套取资金账外发放工资，账内工资绝大多数员工每月3500元。

　　要知道，3500元是当时的个人所得税费用扣除额，这意味着公司大部分员工到手工资低于3500元并不需要缴纳个人所得税。

　　在经过两级审理后，税务机关依法对物流公司作出“补缴个人所得税、增值税及附加、企业所得税等税费819.66万元、罚款421.26万元”的处理和处罚决定。有关税款产生的滞纳金，由金税三期系统自动生成。

　　

 

　　税务稽查日趋严格化

　　税务稽查一直是往严格化道路上行走，对于企业私人账户的每一笔流水能轻而易举地查清。若一旦被稽查，企业补税算小事，关键得缴纳大量滞纳金和税务行政罚款，构成犯罪的企业更是要承担刑事责任。

　　01案例一

　　云南国税稽查局对云南某一药企进行税务检查，在其送达的税务检查通知书中，明确列明需要该公司提交的资料就包括：公司法定代表人等主要负责人及财务人员个人的所有银行账户及明细。

　　02案例二

　　北京某电子股份有限公司法人用个人账户收取客户购货款被罚将近24万!通州国税稽查局对公司实际控制人、法定代表人李某兵在工商银行和兴业银行开立的个人账户进行检查，发现，以上两个账户均是用于收取客户汇入的购货款。

　　经查实，该公司当年度应申报而未申报收入2,219,332.08元，确认成本1,813,269.08元，应调增当年应纳税所得额406,063元，应追缴当年度企业所得税101,515.75元。最终经处罚决定：对公司少缴增值税377,286.46元、企业所得税101,515.75元分别处以0.5倍的罚款，金额合计239,401.11元。

　　03案例三

　　湖北省武汉经济技术开发区的黄先生，2013年至2014年期间，担任本辖区京通某(武汉)汽车服务有限公司法定代表人，负责该公司的经营管理。其指使该公司财务人员通过个人账户收取营业款项，再以其他凭证代替发票使用的方式逃避缴纳税款共计人民币1883018元，占该公司同期应缴纳税额的97.17%，且该公司经税务机关依法下达追缴税款通知后仍未补缴税款。最终判决黄祥耀采取隐瞒手段不申报纳税，逃避缴纳税款共计人民币1883018元。

　　看到了吗?所有的案例都在表明相同的道理，我们从中应该吸取教训：是否缴纳个人所得税要遵照税法规定，不能自行商量处理，否则得不偿失，所以企业别再走私户避税的路了。

　　

 

　　今年起私户避税再也走不通

　　出台大额交易和可疑交易管理办法

　　企业转账的这些行为已经被税务盯上

　　中国人民银行新近发布的《中国人民银行关于开展大额现金管理试点的通知》(全文附后)，决定自2020年7月起，在河北省、浙江省和深圳市开展大额现金管理试点：为建立大额现金管理长效机制奠定基础，通过河北省、浙江省、深圳市三省市试点，试点为期2年，先在河北省开展，再推广至浙江省、深圳市。

　　经试点行调研分析，各地对公账户管理金额起点均为50万元，对私账户管理金额起点分别是河北省10万元、浙江省30万元、深圳市20万元。

　　三省市对公账户(含个体工商户对公账户)现金存取50万元以上，河北省对私账户10万元以上、浙江省对私账户30万元以上、深圳市对私账户20万元以上，属于大额现金管理的范畴。

　　企业信息联网核查系统启动

　　四部门将深化跨部门信息共享

　　和交流合作机制

　　2019年6月26日，中国人民银行、工业和信息化部、国家税务总局、国家市场监督管理总局四部委联合召开企业信息联网核查系统启动会，共同运行企业信息联网核查系统。

　　目前，中国工商银行、交通银行、中信银行、中国民生银行、招商银行、广发银行、平安银行、上海浦东发展银行等8家银行作为首批用户接入企业信息联网核查系统，其他银行、非银行支付机构将按照“自愿接入”原则陆续申请接入系统。也就是说，很快系统会覆盖所有银行。

　　未来，四部门将深化跨部门信息共享和交流合作机制，逐步扩大企业信息联网核查系统功能，依托系统加大在企业和个人账户服务、信用信息共享等方面的深度合作。

　　取消企业银行账户许可

　　加强银行账户资金管控

　　2019年2月25日起，取消银行账户许可地区由江苏省泰州市、浙江省台州市扩大至江苏省、浙江省。其他各省(区、市)、深圳市在2019年年底完成取消银行账户许可工作。

　　建立涉企信息共享机制和企业银行账户违规联合惩戒机制。严厉打击企业多头开户，乱开账户，出租、出借、出售账户行为。基本户只能开一个，匿名账户和假名账户将无容身之地!

　　严查企业基本户、临时户的开立、变更、撤销，并加强企业银行账户管理。涉及可疑交易报告的账户，银行将按照反洗钱有关规定采取措施，核实违规的，严肃处理。

　　微信、支付宝等转账不规范成为历史

　　根据《中国人民银行关于非银行支付机构开展大额交易报告工作有关要求的通知》(银发〔2018〕125号)，2019年1月1日起，非银行支付机构也要提交大额交易报告了。

　　也就是说，2019年1月1日起，通过微信、支付宝等第三方支付机构转账出现大额交易和可疑交易也将受到严查!

　　随着银税联动的不断升级优化，最终银行、税务信息将实现无缝对接，届时，金税三期的大数据比对将发挥前所未有的威力。

　　企业不能忽视财务风险

　　自金税三期上线后，税务稽查越来越严格，对于虚开发票、虚报、乱入账等将一查到底，会计为不触碰法律底线绞尽脑汁。为缓解会计压力，畅捷通T+Cloud专门提供了“税务风险检测”功能，有力保障企业的财务数据安全，降低税务风险。

　　当会计编制完申报表后，通过“税务风险检测”实时进行节税分析与纳税调整，企业健康度评分一目了然，6大类几十项风险指标时实检控，用通俗易懂的语言说明税务风险问题所在。

　　

 

　　若企业确实存在税务风险，那么T+Cloud会提出针对性的改进措施建议;另外，还提供全面税务健康评测报告，支持手机端分享随时随时了解税负风险;支持下载PDF报告，存档保存。

　　

 

　　对于进销项发票、费用票量大，手工管理发票困难的会计来说，可以使用畅捷通T+Cloud的发票管理，实现增值税进销项发票的检验真伪和验重。

　　当前，部分企业财务管理制度不规范，无论是基础的财务部门设置，还是成本控制和内部监督，都处于一种权力分散和无人监管的尴尬地位。企业财务的人为操作风险较大，传统的核算方式根本无法支撑企业的快速迭代以及竞争激烈的市场环境。在缺乏财务的整体规划和制度约束的情况下，将导致企业财务管理混乱、容易涉及风险。为挖掘企业暗藏的风险，深入隐患，畅捷通T+Cloud运用合适的智能化检测方式，为企业追溯风险来源，从根本彻底解决税负隐患。